A liquidez imediata é um dos principais indicadores da saúde financeira de uma organização. Veja como calcular a liquidez imediata.
As empresas utilizam diversos indicadores para avaliar sua situação financeira e fornecer informações aos investidores. Um desses indicadores é a liquidez imediata, que revela a habilidade da organização em enfrentar imprevistos de curto prazo sem recorrer a dívidas ou agravar a situação ao buscar empréstimos com juros elevados.
Uma fórmula simples calcula a liquidez imediata, e critérios objetivos permitem analisar o resultado de forma prática.
O que é Liquidez Imediata?
A liquidez imediata é um indicador financeiro que busca mostrar a capacidade de uma empresa de quitar suas dívidas e obrigações de curto prazo. Em outras palavras, refere-se aos recursos disponíveis de forma imediata para lidar com situações inesperadas.
Esse cálculo exclui valores a receber, potenciais vendas futuras ou produtos em estoque.
Por que a Liquidez Imediata é importante?
Esse indicador é relevante porque revela a verdadeira capacidade de uma empresa de enfrentar imprevistos sem precisar recorrer a fontes externas de recursos.
De modo geral, é importante refletir se a empresa conseguiria sobreviver caso, de repente, precisasse depender apenas dos recursos que tem disponíveis.
No entanto, como acontece no mercado financeiro, ninguém deve analisar um indicador de forma isolada, pois ele pode não refletir completamente a realidade. É preciso considerar outros fatores e realizar uma análise mais profunda das razões por trás de um indicador desfavorável.
Como calcular a Liquidez Imediata?
Obtém-se a liquidez imediata utilizando a seguinte fórmula:
(Ativos circulantes – estoques – contas a receber) / Passivos circulantes = Liquidez imediata
É importante destacar que a empresa pode converter rapidamente os ativos circulantes em dinheiro. Já os passivos circulantes correspondem às dívidas que ela precisa quitar no curto prazo.
Assim, para obter os dados necessários e aplicar essa fórmula, é essencial que a empresa realize um balanço patrimonial adequado.
Como avaliar a Liquidez Imediata?
Depois de aplicar a fórmula, você pode analisar o resultado de maneira objetiva seguindo estas diretrizes gerais:
– Maior que 1: a empresa possui boa liquidez e consegue lidar com suas obrigações financeiras de curto prazo;
– Igual a 1: os recursos disponíveis são equivalentes às dívidas de curto prazo;
– Menor que 1: a organização não tem recursos suficientes para cobrir suas dívidas imediatas.
No entanto, você deve avaliar esses números dentro de um contexto mais amplo.
Por exemplo, um indicador muito baixo não significa necessariamente que a empresa enfrenta grandes dificuldades. A empresa pode ter alocado os recursos para renovar estoques ou realizar investimentos importantes para o crescimento futuro.
Da mesma forma, um indicador muito alto não garante que a empresa esteja em ótima situação. O excesso de liquidez pode indicar uma falta de investimentos em melhorias e expansão.
Qual a diferença entre os diversos tipos de liquidez?
Você pode classificar o indicador de liquidez em diferentes tipos, cada um oferecendo uma visão mais detalhada da situação financeira de uma empresa.
Aqui estão quatro deles:
1. Imediata: refere-se aos recursos que você pode acessar imediatamente, como dinheiro em caixa, saldo em contas bancárias e investimentos de fácil resgate;
2. Liquidez geral: avalia a capacidade da empresa de honrar suas obrigações em curto, médio e longo prazo;
3. Liquidez seca: também foca no curto prazo, mas exclui do cálculo os itens disponíveis no estoque;
4. Liquidez corrente: semelhante à liquidez seca, porém inclui os produtos em estoque no cálculo.
Ou seja, uma boa liquidez imediata pode transmitir uma imagem de organização e prosperidade, o que pode atrair novos investidores.
Quando o índice de liquidez imediata é bom?
O índice é visto como favorável quando é igual ou superior a 1.
Qual o índice de liquidez imediata ideal?
Aquela que ultrapassa 1. No entanto, é importante lembrar que esse indicador não deve ser avaliado de forma isolada.
Quais são os 4 índices de liquidez?
Os quatro tipos de liquidez são: imediata, geral, seca e corrente.
Como aumentar o índice de liquidez corrente?
A melhor maneira de melhorar a liquidez é manter as dívidas sob controle, o que pode ser alcançado por meio de negociações com os credores.
Qual a diferença de liquidez e rentabilidade?
A liquidez refere-se à facilidade com que um ativo pode ser convertido em dinheiro. Por outro lado, a rentabilidade representa o retorno obtido de um investimento em um período específico.
Esse texto foi retirado do artigo da Empiricus: Liquidez Imediata: o que é, como calcular e qual a importância desse indicador financeiro?